关于2024年度市级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

——2025年12月26日在驻马店市第五届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

2025年8月，市五届人大常委会第十八次会议听取了2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告（以下简称审计报告），并就进一步加强审计监督和做好审计查出问题整改工作提出了审议意见。市人民政府高度重视审计整改工作，专题听取汇报，及时作出安排部署。市审计局全面落实市政府关于审计整改工作的要求，按照市人大常委会审议意见，认真履行审计整改跟踪检查责任。各县区、市直相关单位深入研究审计反映的问题，举一反三，按项逐条整改问题，审计整改工作取得较好成效。截至12月19日，审计报告反映的230个问题，已整改到位219个，整改率95.22%，共上缴财政资金3043.7万元，促进资金拨付1173.48万元，归还原渠道资金86.24万元，审减政府投资项目金额1.04亿元，资产登记入账3463.09万元，健全完善制度156项。

一、审计查出问题具体整改情况

（一）市级财政管理审计查出问题整改情况

1.关于预算编制不精准的问题。一是预算编制不细化。相关部门加强预算编制管理，严格要求各部门对预算资金细化到具体实施单位和项目，提高年初预算到位率。二是财政存量资金未有效盘活。相关部门采取有效措施，统筹存量资金拨付使用697.97万元。

2.关于财政预算收入征缴管理不到位的问题。一是应征未征财政预算收入。相关部门起草了《驻马店市中心城区城市基础设施配套费管理办法》，并督促相关单位紧盯缴费进度，分类采取措施进行征收。二是应收未收国有资本收益。相关部门积极督促相关企业及时上交国有资本收益。

3.关于财政预算支出管理不严格的问题。针对超范围列支土地出让金的问题，要求相关单位加强资金管理使用，确保专款专用。

上述审计反映问题6项，已完成整改3项，3项未到整改期限的问题，相关单位正在积极推进整改。

（二）市直部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于财政资金管理不规范的问题。一是无预算列支食堂费用、培训费等支出。5个单位完善财务管理制度，严格无预算支出。二是未按规定用途使用项目资金。8个单位提高预算编制的精准度，加强预算支出管理，确保项目资金专款专用。三是超范围列支差旅费等其他费用。4个单位已收回超范围列支差旅费1.5万元。四是超标准发放平时考核奖、交通补助。2个单位已收回超标准发放的补助3.63万元。

2.关于未严格落实过紧日子要求的问题。一是超需求采购办公设备。相关单位闲置设备已全部分配使用。二是未按规定严格控制会议费支出。相关单位修订完善内控制度，规范会议费开支范围。三是单位将应直接履职的基本财务工作委托给第三方。5个单位规范财务人员使用，已终止第三方记账公司的服务合同。四是违规向下属单位转嫁会议费。2个单位完善会议管理细则，严禁向下属单位转嫁任何费用。

3.关于政府采购执行不规范的问题。一是无预算实施政府采购。9个单位强化预决算相关规定学习，加强政府采购预算编制管理。二是逆程序政府采购。14个单位已修订完善内部采购管理规定，规范政府采购程序。三是未经电子商城进行政府采购。16个单位组织学习政府采购相关规定，规范政府采购行为。四是未履行政府采购验收手续。6个单位细化政府采购流程，严格落实验收手续。

4.关于内控制度不健全的问题。一是未严格落实“三重一大”决策制度。3个单位修订完善“三重一大”制度，强化重大经济事项决策和大额资金支出审批流程。二是公务用车使用管理制度不完善。33个单位修订完善公车管理制度，规范公务用车管理。三是未按规定建立健全资产管理制度。15个单位建立健全资产管理制度，堵塞管理漏洞。四是财务管理制度执行不到位。38个单位加强费用支出审核，收回多发资金84.74万元。

5.关于工会经费管理不到位的问题。一是工会经费未单独建账核算。12个单位已按照规定建立工会经费核算专账。二是无依据计提工会经费。5个单位严格执行计提标准，规范工会经费使用。三是应收未收工会会费。10个单位已足额补交工会经费14.4万元。

6.关于网络信息安全管理责任落实不到位的问题。一是未按规定建立网络安全责任制度及确定安全保护等级。3个单位按规定建立网络安全相关制度，依规确定信息系统安全保护等级。二是未经批准购买非国产化电脑。7个单位规范非国产电脑采购审批流程，杜绝此类问题发生。

上述审计反映问题166项，已完成整改163项，3项未到整改期限的问题，相关单位正在积极推进整改。

（三）重大政策措施落实和重点项目资金审计查出问题整改情况

1.关于文旅文创融合政策落实专项审计调查查出问题的整改情况。一是文物日常管理与维护不到位。4个县均已制定完善文物巡查制度，加强日常管护。二是文保项目未及时开工。4个县8个文保项目已完成招投标，正在施工建设。三是应拨付未拨付中央和省级非遗、场馆免费开放专项资金。9个县区已拨付资金258.09万元，剩余资金1267.1万元正在积极筹措。四是应拨付未拨付农家书屋专项资金。9个县区已拨付资金217.42万元，剩余资金462.78万元正在积极筹措。

2.关于土地整治项目实施和相关资金管理使用专项审计调查查出问题的整改情况。一是土地指标交易收入未及时上缴国库。已将土地指标收入3020万元上缴国库。二是部分土地整治项目招投标程序不合规。4个县区完善土地整治项目监督管理制度，严格招投标程序。三是部分土地整治项目未严格按照批复方案实施。4个县区建立项目管理制度，严格按照批复方案实施。四是土地整治项目新增耕地被占用。9个县区通过拆除复耕、核减指标的方式完成了整改。

3.关于殡葬服务管理专项审计调查查出问题的整改情况。一是经营性公墓未按规定划出30%的墓位用于公益事业。相关县已按照规定标准落实到位。二是未按规定建设公墓。3个县对现有公墓严格规划标准，分类进行整改。三是违规发放财政补助资金。5个县已追回全部资金3.03万元，并对2名相关责任人给予党纪政务处分。四是超标准收费。2个县建立收费管理制度，明确收费标准，并对2名相关责任人给予党纪政务处分。

4.关于农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计查出问题的整改情况。针对未全面落实陪餐制度、未严格落实带量食谱要求、食材采购和管理不规范等问题，2个县教育部门建立健全营养餐管理规章制度，加强监督管理，严肃问责，对10名相关责任人给予党纪政务处分。

5.关于重大项目审计查出问题的整改情况。一是项目多计工程价款。6个项目已据实调减投资额1.04亿元。二是政府采购货物项目多计货物价款。已据实调减货物价款61.85万元。三是1个项目工程量清单编制不规范。项目实施单位已进行整改。四是工程项目图纸审查和勘察事项未履行政府采购程序。相关单位已加强服务事项采购审批手续，杜绝问题再次发生。

上述审计反映问题40项，已完成整改36项，4项未到整改期限的问题，相关县区正在积极推进整改。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.关于违规出借国有资产的问题。相关单位已修改完善《公务车辆管理规定》，严格规范国有资产管理。

2.关于部门资产底数不清的问题。一是资产未入账核算。16个单位已将3463.09万元资产登记入账。二是待报废资产未及时处置。3个单位对资产进行全面清查，按程序进行报废处理。

上述审计反映问题18项，已完成整改17项，1项未到整改期限的问题，相关单位正在积极推进整改。

二、切实做好审计整改“下半篇文章”

截至目前，11个未到整改期限的问题，各县区和市直相关单位均已制定整改方案，确保问题按时整改到位。

下一步，各县区政府、有关市直单位、市审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实市人大常委会审议意见，自觉接受市人大常委会监督，做实审计整改。聚焦主责主业，加强自身建设，以有力有效审计监督为驻马店市经济社会高质量发展保驾护航。