驻马店市审计局党组书记、局长  刘翠萍

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况。

按照市委审计委员会、市人民政府工作部署，市审计局依法审计了2024年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：2024年，各县区、市直各部门在市委市政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面贯彻新发展理念，切实增强经济活力，着力防范化解风险，全市财政运行总体平稳。

财政政策综合发力，推动经济回升向好。争取新增政府专项债券资金91.3亿元，为全市重大项目建设提供有力保障。争取中央增发国债项目资金33亿元，用于新建和改造高标准农田建设等方面，有效提高防灾减灾救灾能力。争取超长期特别国债资金10亿元，扎实推动“两重”建设和“两新”工作领域政策落地落实。全面贯彻减税降费工作部署，全市减税降费政策减免税费64.4亿元，切实减轻企业负担。

兜牢兜实民生底线，持续增强民生福祉。全市民生支出472.78亿元，重点民生实事保障有力。全市教育支出115.6亿元，主要用于落实义务教育经费保障机制、中心城区教育基础设施建设等方面。投入资金23.6亿元用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。筹措资金14.92亿元保障困难群众基本生活需要。

防范化解重大风险，确保财政运行安全。坚决扛稳扛牢“三保”政治责任，牢固树立底线思维。全市“三保”支出326.2亿元、化债资金支出43.9亿元、争取置换债券资金81.8亿元，保障全市政府债务风险预期总体可控。

一、市级财政管理审计情况 

2024年，市级一般公共预算收入44.15亿元，支出126.69亿元；政府性基金收入22.33亿元，支出40.57亿元；国有资本经营收入2.15亿元，支出441万元；社会保险基金收入150.69亿元，支出138.3亿元，本年结余12.39亿元。

重点审计了市财政健全现代预算制度管理、财政资源统筹等方面情况。发现的主要问题：

（一）预算编制不精准。

1.预算编制不细化。2024年一般公共预算支出、政府性基金预算支出部分资金未细化到具体单位和项目，涉及资金5.6亿元。

2.财政存量资金未有效盘活。因项目进展缓慢等原因，重新安排的存量资金形成二次沉淀985.94万元。

（二）财政资源统筹管理有待加强。

1.财政预算收入征缴管理不到位。一是应征未征财政预算收入3.66亿元。其中未征收水土保持补偿费4643.9万元，未征收城市基础设施配套费3.2亿元。二是应收未收国有资本收益34.11万元。

2.财政预算支出管理不严格。超范围列支土地出让金156.16万元。市财政局当年使用土地出让金安排市自然资源和规划局及所属单位各类工作经费138.28万元；市城市管理局全市供水水质抽样检测经费17.88万元。

二、市直部门预算执行审计情况

市审计局采取现场审计和大数据分析核查相结合的方式，对市本级74个一级预算单位进行全覆盖审计。重点审计了15个部门及其所属单位，发现各类问题金额4.56亿元。

（一）财政资金管理不规范。一是市检测中心等5个单位无预算列支食堂费用、培训费18.08万元。二是市公路事业发展中心等8个单位未按规定用途使用项目资金4087.39万元。三是市生态环境局新蔡分局等4个单位超范围列支差旅费等其他费用16.53万元。四是确山县生态环境综合行政执法大队等2个单位超标准发放平时考核奖、交通补助3.63万元。

（二）未严格落实过紧日子要求。一是市信访局超需求采购电脑等办公设备9.96万元，长期闲置。二是市生态环境局未按规定严格控制会议费支出5.64万元。三是市文物考古研究所等5个单位将应直接履职的基本财务工作委托给第三方8.73万元。四是市生态环境综合行政执法支队等2个单位违规向下属单位转嫁会议费1.99万元。

（三）政府采购执行不规范。一是市文化馆等9个单位无预算实施政府采购153.41万元。二是市交通运输综合行政执法支队等14个单位逆程序政府采购62.93万元。三是市生态环境局泌阳分局等16个单位未经电子商城进行政府采购200.82万元。四是市司法局等6个单位未履行政府采购验收手续37.36万元。

（四）内控制度不健全。一是市市场监督管理局示范区分局等3个单位未严格落实“三重一大”决策制度。二是市公路事业发展中心等33个单位公务用车使用管理制度不完善。三是市退役军人事务局等15个单位未按规定建立健全资产管理制度。四是市委老干部局等38个单位财务管理制度执行不到位，存在未按规定取得原始凭证等问题，涉及金额722.01万元。

（五）工会经费管理不到位。一是市民族宗教局等12个单位工会经费未单独建账核算。二是市市场监督管理局等5个单位无依据补助、超范围列支、超标准计提工会经费22.68万元。三是市文广旅局等10个单位应收未收工会会费14.4万元。

（六）网络信息安全管理责任落实不到位。一是市公路事业发展中心等2个单位未建立网络安全责任制和检查考核制度。二是市生态环境局等2个单位办公系统、信息系统未按要求确定安全保护等级。三是市生态环境局汝南分局等7个单位未经AK办批准购买非国产化电脑19.5万元。

三、重大政策措施落实和重点项目资金审计情况

1.文旅文创融合政策落实专项审计调查情况。重点对全市4.71亿元文旅文创类资金分配使用、“行走河南·读懂中国”品牌塑造推广、物质文化遗产系统性保护、公共文化体系建设等内容进行了审计，发现的主要问题：一是汝南县等4个县文物日常管理与维护不到位。二是平舆县等4个县8个文保项目未及时开工，涉及金额1374.8万元。三是正阳县等9个县区应拨付未拨付中央和省级非遗、场馆免费开放专项资金1525.19万元。四是泌阳县等9个县区应拨付未拨付农家书屋专项资金680.2万元。

2.土地整治项目实施和相关资金管理使用专项审计调查情况。重点对全市2017年1月至2025年4月补充耕地、土地复垦等土地整治项目和相关资金管理使用情况进行了审计调查，发现的主要问题：一是新蔡县土地指标交易收入未及时上缴国库3020万元。二是平舆县等4个县区部分土地整治项目招投标程序不合规，存在应招标未招标、先施工后招标等问题。三是正阳县等4个县区部分土地整治项目未严格按照批复方案实施，擅自调整施工内容。四是泌阳县等9个县区土地整治项目新增耕地被占用1782.36亩。

3.殡葬服务管理专项审计调查情况。重点对全市殡葬设施建设管理、补贴资金管理使用、殡葬服务运营等内容进行了审计，发现的主要问题：一是遂平县经营性公墓未按规定划出30%的墓位用于公益事业。二是平舆县等3个县未按规定建设公墓。三是正阳县等5个县违规发放财政补助资金3.03万元。四是新蔡县等2个县超标准收费1.79万元。

4.农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计调查情况。对平舆县和确山县营养餐资金分配使用和供餐管理等方面进行了审计，主要存在未全面落实陪餐制度、未严格落实带量食谱要求、食材采购和管理不规范等问题。

5.重大项目审计情况。2024年8月以来，共完成政府投资审计项目8个，送审金额8.49亿元，审减1.04亿元，审减率12.2%。重点对小清河文化休闲商住区工程建设项目等8个项目进行竣工决算审计，发现的主要问题：一是小清河文化休闲商住区等6个项目多计工程价款1.04亿元。二是驻马店海关项目办公家具等政府采购货物项目多计货物价款61.85万元。三是板桥水库除险加固项目工程量清单编制不规范，涉及金额88.15万元。四是驻马店农产品展示交易中心（驻马店国际会展中心）项目配套工程设计采购施工（EPC）工程项目图纸审查和勘察事项未履行政府采购手续，涉及金额54.8万元。

四、国有资产管理审计情况

按照中共河南省委《关于建立政府向本级人大常委会报告国有资产管理情况制度的实施意见》和省人大常务委员会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在市直部门预算执行等审计中重点关注行政事业性国有资产管理使用情况。发现的主要问题:

1.违规出借国有资产。市交通运输综合行政执法支队未经审批无偿对外出借车辆等国有资产57.33万元。

2.部门资产底数不清。一是市市场监督管理局等16个单位3463.09万元资产未入账。二是市信访局等3个单位70.65万元待报废资产未及时处置。

五、违纪违法问题线索

2024年8月以来，共移送问题线索24件。主要集中在殡葬等领域。问题线索查处后，党政纪处分19人。

六、审计建议

（一）强化财政资源统筹，提升财政保障能力。合理细化预算编制内容，切实提高预算编制的精准度和完整性。积极运用零基预算理念，有效盘活存量资金，提高财政资源配置效率。加大收入征管力度，提高收入质量，增强财政保障能力。

（二）强化财经纪律约束，提高财务管理水平。压实部门主体责任，全面落实过紧日子要求。强化财经纪律的刚性约束，坚决杜绝挤占挪用、损失浪费等行为。健全国有资产管理和运营监管体制机制，提高国有资产使用效益。

（三）强化重点项目监管，促进政策落地生效。积极推动文旅文创、土地整治等重大政策措施落实落地。确保更多财力用于保障民生事业。健全重点项目跟踪服务机制，发挥项目资金效益最大化。

（四）强化审计成果运用，抓实审计整改工作。持续深化审计监督与人大监督、纪检监察、巡视巡察等其他各类监督的贯通协同，形成强大监督合力。完善审计整改责任机制，夯实被审计单位整改主体责任，构建长效监管机制，建立整改台账，细化整改措施，切实将审计整改落到实处。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我们将认真落实本次会议审议意见，更加自觉接受市人大及其常委会的监督，依法全面履行审计监督职责，抓实审计发现问题整改，强化审计结果运用，以高质量审计监督护航驻马店经济社会高质量发展。

以上报告，请予审议。