驻马店市五届人大常委会

第四次会议文件九

关于2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2023年8月30日在驻马店市第五届人民代表大会

常务委员会第四次会议上

驻马店市审计局局长 刘翠萍

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，报告2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照市委、市政府及上级审计机关统一安排，市审计局依法审计了2022年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：各县区、市直各部门在市委市政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，按照市委市政府决策部署，科学统筹财政资源，调整优化支出结构，实现经济平稳运行。

有效实施财税政策，稳住经济基本盘。积极落实稳经济一揽子政策，有效统筹疫情防控和经济社会发展。全市投入疫情防控资金7.9亿元，支持疫情防控能力提升。争取新增专项债券资金147.62亿元，有力保障重点建设项目、重点领域需要。继续加大减负纾困力度，全年累计退减降缓税费53.13亿元。

合理配置财政资源，保障产业和乡村振兴。积极统筹财政资源，加大科技及乡村振兴投入。全市安排科技支出26.07亿元，加大重点企业、重点项目科技创新支持力度。争取上级高质量发展等专项财政补助资金5500万元，增强企业发展后劲。全市投入各级财政衔接资金20.07亿元，全面推进乡村振兴。

切实保障和改善民生，持续增进民生福祉。全市民生支出完成428.47亿元，占一般公共预算支出的77.8%。筹措资金39.5亿元，有效落实城乡居民医疗财政补助提标政策。投入教育资金106.42亿元，持续推进教育均衡化发展。安排就业补助资金1.64亿元，困难群众救助资金11.4亿元，建立多层次社会保障体系。

一、市级财政管理审计情况

重点审计了财政预算收支、预算管理制度落实、地方政府债务风险防范化解等方面情况，市级财政运行总体较好。但审计也发现一些问题：

（一）组织财政收入工作不够严格。一是2家单位应收未收广告收入703.95万元。二是应缴未缴非税收入1850.53万元。三是1家单位坐支非税收入402万元。四是8家企业超期未缴纳城市基础设施配套费3905.11万元。

（二）预算分配管理存在薄弱环节。

1.预算编制不够科学规范。一是年初支出预算4.77亿元未细化到具体单位和项目。未按规定在30日内分配下达上级转移支付资金5054.3万元。二是上年度政府性基金结余6.72亿元未编入年初预算，17家国有企业应上缴的经营收益2313万元未编入国有资本经营预算。

2.财政存量资金未有效盘活。一是存量资金形成二次沉淀8000万元。二是结转两年以上资金5701.61万元未收回财政统筹安排。

（三）财政预算支出管理有待提高。一是省市级企业研发补助资金572.97万元未按时拨付至16家企业。二是2个单位无预算列支车辆购置费用29.56万元。

（四）决算草案编制不精准。不动产登记费等非税收入变更科目入库1077.19万元。

二、市直部门预算执行审计情况

采用大数据分析与重点核查相结合的方式，对市本级78家一级预算单位财务数据进行了分析。重点审计了10个部门及所属41家单位，发现各类问题金额2393.76万元。

（一）违规收取保证金。一是1个单位违规收取70户公租房合格住户保证金346万元。二是1个单位违规收取11家投标企业保证金110万元。

（二）违规使用财政资金。一是4个单位无预算列支临时人员工资、工会经费12.08万元。二是7个单位用项目经费列支加油、宣传等支出34.05万元。三是5个单位超范围发放福利费12.88万元。

（三）未严格落实过紧日子要求。一是2个单位超预算列支公务用车运行维护费2.92万元。二是1个单位年底超需求预存电费14.13万元。三是1个单位将应履职的出租车动态监控平台运行维护服务职责委托至企业，支付费用12万元。

（四）部分重点项目绩效管理不规范。一是1个单位5个项目190万元未按计划实施，预算编制设定的绩效目标未完成。二是2个单位6个项目475.41万元未及时进行绩效评价。

（五）内控制度执行不到位。一是1个单位7笔大额支出106.45万元未经班子集体讨论决定。二是市城建档案馆2个单位102.23万元经费支出未执行会签制度。三是19个单位845.99万元支出原始凭证不完整。

（六）政府采购执行有待完善。一是5个单位未按规定通过电子商城采购商品和服务20.14万元。二是2个单位货物采购清单与实际收货物品清单不符5.8万元。

（七）工会经费管理有待加强。4个单位未建立专账核算工会经费50.74万元。

（八）部门决算编制不精准。一是2个单位多编项目支出决算34.7万元。二是2个单位培训费、会议费等支出20.23万元在其他科目核算。

三、重大项目和重点民生资金审计情况

（一）重大项目审计情况。重点对小清河文化休闲商住区等13个重点项目进行跟踪审计，发现的主要问题：一是小清河文化休闲商住区等13个固定资产投资项目工程结算价款为30.36亿元，审定金额为26.26亿元，审减率为13.5%。二是开源公园建设项目设计费119.3万元未按规定公开招标。三是淮河大道东段绿化及配套工程等4个项目施工合同中部分工程量计算标准约定不明晰。

（二）重点民生专项资金审计情况。

1.就业优先政策和相关资金管理使用审计情况。对市本级和确山县、泌阳县、西平县进行了审计，发现的主要问题：一是2个县返乡农民工创业培训目标任务为780人，实际完成317人。二是2个县向5家不符合条件企业发放稳岗返还补贴41.4万元。三是市本级及3个县809名不符合条件人员违规享受就业补助资金76.34万元。

2.社区养老服务体系建设资金审计情况。对市本级和驿城区、汝南县、新蔡县进行了审计，发现的主要问题：一是3个县区将养老服务体系建设专项资金218.59万元用于重度残疾人托养中心机构运营等支出。二是2个县未按合同约定支付工程款及物品采购费用473.06万元。三是市本级投资286.1万元建设的“互联网+智慧养老+民政服务”平台未投入使用。2个县区日间照料中心配置的178.76万元健身器材等设施闲置。

四、贯彻落实重大决策部署及推动“十大战略”审计情况

（一）贯彻落实重大决策部署审计情况。

1.特大洪涝灾害灾后恢复重建审计情况。发现的主要问题：一是市本级3个项目未按合同约定拨付工程款159.02万元。二是4个县区10个项目4685.93万元未按期开工或完工。三是1个县高标准农田建设项目1520米路肩未培护到位。

2.稳经济一揽子及接续政策落实审计情况。发现的主要问题：一是4个县区未按要求制定促进企业发展相关文件。二是市本级及1个县个人创业担保贷款财政贴息等资金321.87万元未配套到位。三是市本级及1个县向2名不符合条件人员发放创业担保贷款95万元。

（二）推动“十大战略”审计情况。

1.换道领跑战略落实审计情况。发现的主要问题：一是6个县区未制定换道领跑工作方案或未成立专项工作领导小组。4个县未建立传统产业转型升级、新兴产业及未来产业监督检查和综合评价机制。二是1个县未完成1家省级“专精特新”企业认定任务。三是4个县481万元专项资金未及时拨付。

2.创新驱动政策落实审计情况。对市本级和驿城区、正阳县、泌阳县进行了审计，发现的主要问题：一是市本级及2个县区未制定推动创新驱动政策贯彻落实的相关文件及工作方案。二是2022年驻马店职业技术学院投入科研经费132.9万元，未取得科技成果转化收入。三是部分大型科研仪器设备未纳入河南省科研仪器共享平台进行对外开放共享。       

五、国有资产管理审计情况

按照中共河南省委《关于建立政府向本级人大常委会报告国有资产管理情况制度的实施意见》和省人大常务委员会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，继续关注国有企业、行政事业等2类国有资产管理使用情况。  

（一）国有企业国有资产审计情况。对全市中小企业融资担保有限公司贯彻落实重大金融政策等方面进行审计，发现的主要问题：一是4个融资担保公司少提取各项准备金153.47万元。二是5个融资担保公司保证金2580.66万元未开设专户、未建立管理台账。三是7个融资担保公司未设立专门风险管理部门，未建立健全内控制度体系。2个县未按要求制定政府性融资担保机构绩效考核办法。

（二）行政事业国有资产审计情况。重点审计了市本级行政事业资产管理使用情况。发现的主要问题:

1.国有资产出租管理不规范。一是2个单位未按照合同约定收取房租收入11.16万元。二是1个单位将教师在餐厅就餐费用抵顶餐厅承包费8.38万元。

2.部门资产底数不清。一是6个单位134.4万元资产未入账。二是2个单位29.18万元资产账实不符。三是2个单位未对资产进行定期盘点。

3.固定资产闲置。1个学校教研楼自2020年9月建成后6957.70平方米闲置未使用。

六、违纪违法问题线索

2022年8月至2023年7月，共移送问题线索31件。截至目前有7人受到党纪政务处分。

七、审计建议

（一）加强财政资金全链条管理。持续加大各类财政资金统筹力度，保障重点民生和重大项目财政投入。强化预算绩效全过程管理，提高财政资源配置效率和使用效益。从严控制部门一般性支出，严禁违规支出。

（二）切实推动政策措施落地生效。统筹“十大战略”重点目标任务，深入推进稳经济一揽子及接续等政策落实，加强部门协同联动，用好用足财税、金融等各项优惠政策，确保各项重大决策部署落实到位。

（三）强化政府债务和国有资产监管。强化债务风险研判，积极筹措财政资金，全力保障建设资金拨付。加强融资担保业务的监督管理，健全责任追究机制。规范行政事业单位国有资产管理，提高资产使用绩效。

（四）协同发力推进整改落实。夯实被审计单位整改主体责任，形成边审边改、持续整改的工作机制。切实做好审计监督与其他监督的贯通协同，做好审计整改“下半篇文章”。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和二十届中央审计委员会第一次会议精神，坚决落实市委、市政府决策部署，依法严格履行审计监督职责，自觉接受市人大及其常委会监督，为驻马店经济社会高质量发展贡献审计力量！

驻马店市人大常委会办公室       2023年8月29日印

      （共印77份）