2019年度 驻马店市审计局部门决算

目录

第一部分驻马店市审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、预算绩效情况说明

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

第四部分名词解释

第一部分驻马店市审计局概况

一、部门职责

（一）主管全市审计工作。负责对党中央、国务院，省委、省政府和市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任及任中审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）拟订审计制度并监督执行，拟订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，拟订并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向中共驻马店市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告、审计查出问题整改情况报告和年度审计项目计划等审计重大事项。向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果报告和审计查出问题整改情况报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向中共驻马店市委审计委员会和市政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委、市政府有关部门，各县区党委、政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.市级预算执行情况和其他财政收支，市委、市政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。

3.县区政府预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金。

4.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

5.市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

7.市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市委、市政府驻外非经营性机构的财务收支。

8.县区政府和市政府部门管理，其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目。

10.法律和行政法规规定应由市级审计机构审计的其他事项。

（五）按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计、自然资源资产和机构编制离任及任中审计。

（六）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象单位出具的相关审计报告。

（九）与县区党委、政府共同领导县区审计机关。依法领导和监督县区审计机关的业务，组织县区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县区审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县区审计机关负责人。 

（十）指导全市审计机关推广信息技术在审计领域应用的相关工作。

（十ー）完成市委、市政府交办的其他任务。

二、机构设置

市审计局内设机构16个，包括：办公室、法规科、计划管理督察科、政策跟踪审计科、财政审计一科、财政审计二科(金融审计科)、行政事业审计一科、行政事业审计二科、农业农村审计科、投资审计一科、投资审计二科、经贸和外资运用审计科、社会保障审计科、经济责任审计科。另设有市委审计委员会办公室秘书科和机关党委。

从决算单位构成看，市审计局部门决算包括：本级决算、所属单位决算。

纳入本部门2019年度部门决算编制范围的单位共4个，其中二级预算单位3个。具体是：

1.驻马店市审计局本级

2.经济责任审计中心

3.审计科研所

4.计算机审计中心

第二部分2019年度部门决算表

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计均为1524.09万元。与上年度相比，收、支总计各减少842.48万元，下降35.59%。主要原因是政府会计制度，新旧会计制度衔接及厉行节约，压缩开支。

二、收入决算情况说明

2019年度收入合计1430.63万元，其中：财政拨款收入1430.63万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2019年度支出合计1407.72万元，其中：基本支出1129.17万元，占79.71%；项目支出282.81万元，占20.09%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计均为1524.09万元。与上年度相比，财政拨款收、支总计各减少842.48万元，下降35.59%。主要原因是政府会计制度，新旧会计制度衔接厉行节约，压缩开支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出1407.72万元，占本年支出合计的100%。与上年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少157.44万元，下降10.05%。主要原因是厉行节约，压缩开支。

（二）结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出1407.72万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1129.17万元，占80.21%；社会保障和就业（类）支出146.95万元，占10.44%；医疗卫生和计划生育（类）支出63.86万元，占4.54%；住房保障（类）支出67.74万元，占4.81%。

（三）具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1376.2万元，支出决算为1407.72万元，完成年初预算的120.11%。其中：

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为692.2万元，支出决算为723.44万元，完成年初预算的104.51%。决算数于年初预算数存在差异的主要原因是增人增资等因素，人员工资以及津补贴实际发放大于年初预算。

2．一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为270万元，支出决算为282.81万元，完成年初预算的104.74%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是审计项目较上年有所增加，审计外勤经费支出增加。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算数为116.01万元，支出决算数为121.43万元，完成预算数的104.67%。主要原因是局属事业单位人员工资及津补贴实际发放大于年初预算。

4.一般公共服务（类）人力资源事务（款）公务员考核（项）。年初预算数为0万元，支出决算数为1.5万元，均为调整预算，决算数与年初预算数存在差异的主要原因为本年发放公务员考核奖。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政事业单位离退休（项）。年初预算数为87.72万元，支出决算数为73.95万元，完成预算数的84.3 %。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是机关离退休人员经费支出减少。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算数为91.78万元，支出决算数为69.34万元，完成预算数的92.53%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是行政事业单位养老保险改革后，按照市社保局规定为在职职工缴纳的养老保险费。

7.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算数为3.86万元，支出决算数为3.66万元，完成预算数的94.81%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是按照市社保局规定为在职职工缴纳的失业保险和生育保险费。

8.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算数为31.72万元，支出决算数为32.95万元，完成年初预算的103.87%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是增人增资。

9.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算数为4.39万元，支出决算数为4.39万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数持平。

10.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算数为25.75万元，支出决算数为26.51万元，完成年初预算的102.95%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是增人增资。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算数为52.75万元，支出决算数为67.74万元，完成年初预算数的128.42%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是人员增人增资。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出1124.91万元。其中：人员经费1050.43万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费74.48万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为13.84万元，支出决算为9.59万元，完成预算的69.29%，比支出预算降低30.71%。2019年度“三公”经费支出决算数与预算数存在差异的主要原因是市审计局认真贯彻执行党中央、国务院厉行节约精神，采取有效措施严格控制和压缩“三公经费”支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算6.24万元，完成预算的45.09%，占65.07%；公务用车购置及运行费支出决算3.2万元，完成预算的23.12%，占33.37%；公务接待费支出决算0.15万元，完成预算的1.08%，占1.56%。具体情况如下：

1．因公出国（境）费预算数为6.24万元，支出决算为6.24万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。全年因公出国（境）团组1个，累计1人次，开支内容包括：境外培训学习支出。

2．公务用车购置及运行费预算数为5.6万元，支出决算为3.2万元，完成年初预算的57.14%，比预算数降低42.85%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是主要原因是公务用车制度改革后进一步严格控制和压缩公务用车运行费支出。其中：

公务用车购置支出为0万元，无购置车辆。

公务用车运行支出3.2万元。主要用于局机关按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。2019年期末，部门开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

3.公务接待费年初预算为2万元，支出决算为0.15万元，完成年初预算的7.5%，比预算数降低92.5%。决算数与预算数存在差异的主要原因是本年接待人次较预算减少。其中：

外宾接待支出0万元。主要用于公务出国的国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费。2019年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次（不包括陪同人员）。

其他国内公务接待支出0.15万元。主要用接待省审计厅调研和县审计机关来市局汇报审计工作情况。2019年共接待国内来访团组6个、来宾30人次（不包括陪同人员）。

八、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据2019年部门预算整体支出绩效目标，结合单位开展的审计项目，市审计局组织对2019年度“审计业务 （项）”支出情况来看，市审计局围绕市委市政府的中心工作，科学制定审计计划，合理编制审计项目经费预算，绩效目标设置合理，年初设定的各项工作目标和绩效指标完成情况较好。

（二）项目绩效自评结果。

市审计局2019年共安排项目计划56项，查出主要问题金额176.74亿元，其中违规金额5亿元、管理不规范金额171.74亿元，向相关部门移送问题线索28件，党纪政务处分33人，提交了重要审计情况36篇，审计提出建议232条，被采纳审计建议199条，审计促进整改落实有关问题资金3.3亿元 、推动建章立制96项。还完成了市委市政府临时交办的任务、完成或者配合完成了审计署及省审计厅项目等，确保按时按质地完成相关审计项目工作。进一步维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展、强化对权力进行的制约监督等方面发挥了重要作用。项目资金有力地支持了审计工作的开展，在本着厉行节约、科学支出的原则，充分发挥了资金的效益。

（三）重点绩效评价结果。

2019年，市本级开展政府重大投资审计项目17个，总投资额226.06亿元。其中，对国际会展中心、市火车站片区综合改造等14个项目进行了跟踪审计，对市体育中心等3个建设项目进行了竣工决算审计。移送案件线索6个，处理责任单位3个、相关责任人11人，提交的4篇重要审计情况均得到了市委市政府主要领导的批示。揭示了项目建设中多计工程价款、工程违规招投标等问题，在规范投资行为、提高投资效益、促进廉政建设等方面发挥了重要作用。

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

我部门2019年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

十、机关运行经费支出情况说明

2019年度机关运行经费年初预算为81.77万元，支出决算为74.48万元，比年初预算数减少7.29万元，降低8.91%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是厉行节约，压缩开支。

十一、政府采购支出情况说明

2019年度政府采购支出总额51.24万元，其中：政府采购货物支出3.1万元、政府采购工程支出9.77万元、政府采购服务支出38.37万元。授予中小企业合同金额0万元。其中：授予小微企业合同金额0万元。

十二、国有资产占用情况说明

2019年期末，我部门共有车辆2辆，其中：省级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障车2辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：事业单位在当年收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。

八、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费，指部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十一、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。

十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的补助支出。

十五、年末结转：本年度或以前年度预算安排，已执行但尚未完成或因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十六、年末结余：本年度或以前年度预算安排，已执行完毕或因客观条件发生变化无法按原预算安排实施，不需要再使用或无法按原预算安排继续使用的资金