关于2021年度市级预算执行和其他 财政收支审计查出问题整改情况的报告

投稿：市审计局　　来源：时间：2022年12月30日

 关于2021年度市级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2022年12月28日在驻马店市第四届人民代表大会

常务委员会第四十五次会议上

驻马店市人民政府

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，向本次常委会报告2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署推进情况 

相关县区和市直有关部门严格落实整改责任，制定工作方案，对照整改清单，逐项逐条狠抓落实。对立行立改问题，采取有效措施及时整改到位；对分阶段或持续整改问题，明确责任，制定措施，根据阶段目标任务和时间节点，有序推进。

截至2022年11月底，审计工作报告反映的487项问题，已完成整改473项，整改率为97.1 %。共上缴财政资金1.37亿元，促进资金拨付36.38亿元，归还原渠道资金1146.21万元，核减政府投资额4.45亿元。制定出台相关规章制度179项，纪检监察机关和有关部门对审计移送的案件线索，依纪依法对有关责任人进行了责任追究，3人被刑拘，31人给予党纪政务处分。

二、审计工作报告反映问题的具体整改情况

（一）财政管理审计查出问题整改情况

1.市级财政管理方面查出问题整改情况。审计反映问题24项，已完成整改20项。

（1）关于财政资源统筹有待改进的问题。针对非税收入未及时上缴国库问题，截至2022年11月底，市财政已将9944.44万元非税收入上缴国库。针对5家企业应缴未缴土地出让金问题，截至2022年11月底，已追收3家企业土地出让金1488.68万元。其余2家正在整改中。针对33家企业应缴未缴城市基础设施配套费问题，截至2022年11月底，6家企业缴纳城市基础设施配套费2851.95万元。其他欠费企业，市政府召开推进会，采取有效措施进行追缴。针对财政结余资金统筹不到位的问题，市财政局高度重视，促进资金及时拨付使用3543.11万元，收回财政统筹安排使用资金1077.6万元。部分单位购买广安大厦办公用房剩余资金未上缴财政的问题正在整改中。

（2）关于财政预算管理有待提高的问题。针对非税收入支出预算与征收单位支出挂钩的问题，市财政局在编制今年部门预算时，进一步规范非税收入支出预算编制，落实非税收入与征收单位支出脱钩要求。针对预算未细化到具体项目的问题，相关单位制定了预算管理办法，促进预算管理的制度化、规范化建设；相关单位今年已按要求将3项经费编列至所属单位。针对连续两年预算项目执行率低的问题，截至2022年11月底，促进2个单位拨付资金56.46万元，收回结余资金192.64万元。

（3）关于财政预算支出有待规范的问题。针对部分项目支出效率不高的问题，截至2022年11月底，上年部门预算结转资金已累计支付14.83亿元。下一步，市财政局将进一步加强预算执行管理，切实加快支付进度，提高预算执行率。针对部分补贴政策落实不到位的问题，市农业机械技术中心牵头成立了五个专项督导小组，向各县区政府印发了督办函，并列入市政府督办事项。截至2022年11月底，全市2021年中央农机购置补贴资金已兑付1.57亿元。针对部分财政资金违规支出的问题，相关单位完善了财务内控机制，确保专款专用。

（4）关于政府采购管理有待加强的问题。针对未按规定通过政府电子采购商城采购的问题，3个部门制定和完善了政府采购、资产管理等相关制度。针对未办理政府采购手续的问题，相关单位制定了内控办法，严格规范政府采购程序。针对签订合同后7个工作日内未及时备案的问题，市财政局印发了《关于进一步规范政府采购管理优化营商环境有关事项的通知》，要求采购单位严格按照法律法规和合同约定执行，加强政府采购合同备案监督管理。

2.关于地方政府债务管理审计查出问题的整改情况。审计反映问题31项，已完成整改29项。市财政局督促相关单位落实预算执行主体责任，加快项目实施进度，按实际需求拨付资金。截至2022年11月底，促进新增拨付资金16.46亿元，调整项目资金1.4亿元。

3.关于中央财政直达资金审计查出问题的整改情况。审计反映问题18项，已完成整改。通过审计督促资金及时分配625.1万元，新增支付中央财政直达资金9496.39万元，上缴财政16.06万元，剩余资金按照合同约定进度拨付；督促3个项目开工建设；市财政、卫健体委、医保三部门联合印发《进一步加强基本公共卫生服务等5项补助资金管理的通知》，从加强部门协作、做好绩效管理等方面强化直达资金使用情况的监管。

4.关于助企纾困政策资金落实审计查出问题的整改情况。审计反映10项问题，已完成整改8项。截至2022年11月底，市本级及6个县区已拨付63家企业研发财政补助资金990.38万元。其余资金计划年底前拨付到位。

（二）市级部门预算执行审计查出问题整改情况

审计反映问题35项，已全部整改到位。

1.关于违规使用财政资金的问题。针对违规支出的问题，2个单位制定了加强预算执行管理的有关规定，5个单位积极开展财务知识培训，进一步提升预算编制的规范性；3个单位成立家属院物业管理小组，推进家属院物业管理社会化；10个单位清退违规发放的福利费等6.56万元。针对用项目经费列支一般性支出的问题，相关单位制定了专项资金内控管理制度，加强专项资金使用管理，做到专款专用。针对支出手续不完善的问题，2个单位制定完善了加强财务支出和会计核算等管理办法；9个单位进一步规范费用报销手续，杜绝类似现象发生。

2.关于“三公经费”支出不规范的问题。8个单位进一步强化预算刚性约束，严格落实“过紧日子”要求，加强“三公经费”管理。其中3个单位出台完善了公务接待、公务车辆等管理办法。

3.关于内部控制管理工作缺失的问题。10个单位加强了内部控制管理，其中5个单位制定了内部控制、固定资产管理等制度。

（三）国有资产管理审计查出问题整改情况

1.关于全市投融资企业审计查出问题的整改情况。审计反映问题12项，已完成整改10项。针对资产质量不高，非经营性资产占比大的问题，相关县区投融资公司通过聘请专业团队开展企业合规治理，重点对公益性资产加强统计分类并制定清理方案，进行账务调整；针对偿债能力不足的问题，有关县区投融资公司通过筹资偿还、签订借款续展协议等方式已完成逾期债务3755万元的整改；针对部分工程项目长期停工的问题，有关县区加快项目建设进度，对个别无法实施的项目，政府收回闲置项目用地，收回对外出借资金2450.9万元。个别项目因政策红线等原因停工，暂时未整改到位。

2.关于行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况。审计反映问题8项，已完成整改5项。针对国有资产管理不规范的问题，2个单位已收回或上缴财政出租收入88.54万元，2个单位因合同纠纷等原因，正在整改中。相关单位出台了固定资产管理办法，规范资产出租出借的审批流程。针对办公用房被占用、产权证未办理或未移交等问题，因历史原因，正在整改中。

3.关于全市供销合作社审计查出问题的整改情况。审计反映问题18项，已完成整改。针对资产管理不规范的问题，市供销合作社下发了社有资产清查的通知，要求各县区社对自身资产情况再次开展清产核资工作，摸清家底，核准数据。相关县区社长期被无偿占用的资产，已通过法院裁决等方式收回。针对违规对外担保存在损失风险的问题，相关县区社通过法律程序，降低损失风险。

（四）重点民生项目审计查出问题整改情况

1.关于重点民生实事相关资金审计查出问题的整改情况。审计反映问题28项，已完成整改。通过审计督促6个县拨付“两癌”“两筛”、残疾儿童康复救助及老旧小区改造提升资金627.75万元。

2.关于困难群众救助补助资金审计查出问题的整改情况。审计反映问题66项，已完成整改。针对救助对象不够精准的问题，6个县区追回资金124.96万元。同时，积极推进跨领域、跨层级、跨部门数据共享，建立完善社会救助资源库，以后避免此类问题再次发生。针对拨付资金不够及时的问题，3个县加快资金拨付进度，截至2022年11月底，1.15亿元已全部拨付。针对挤占挪用救助资金的问题，加强对救助资金的管理和监督，确保专款专用，13个集中供养救助机构退回资金614.8万元。

3.关于惠民惠农财政补贴“一卡通”管理使用审计查出问题的整改情况。审计反映问题101项，已完成整改100项。针对“一卡通”补贴清单公布不完整的问题，4个县结合本地实际，完善了清单内容，并及时在网上公布。针对“一卡通”系统发放补贴项目占比较低的问题，4个县采取了积极的整改措施。目前，已全部纳入“一卡通”系统发放。针对未及时足额发放补贴资金的问题，4个县已发放补贴资金1.2亿元，相关县老年乡村医生生活补助等资金2041万元未发放到位。针对不符合条件人员发放补贴的问题，5个县追回资金170.54万元。

4.关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策落实审计查出问题的整改情况。审计反映问题25项，已完成整改。针对“三保障”等政策落实有偏差的问题，相关县核拨1008人中职助学金100.1万元，3个县补发5项补贴2.23万元。两家医院将全县贫困人员基本信息录入医院系统。针对农村户厕卫生条件差、设施损毁等问题，4个县成立了集中整治专班，完善工作推进机制，加大整治力度。针对扶贫项目资产底数不清的问题，3个县及时将资产确权纳入扶贫资产台账管理，建立了扶贫资产管护制度。

5.关于全市社会保险基金审计查出问题的整改情况。审计反映问题47项，已完成整改。针对部分社会保险基金使用不合规的问题，各县区人社部门及时追回违规领取的养老、失业保险等资金1021.18万元，剩余资金正在积极追缴。针对重复参保的问题，相关县区人社部门对重复参保人员办理注销登记手续。同时，市人社局制定了《关于进一步加强和规范社会保险扩面工作的通知》，要求加强信息系统建设，建立跨险种数据联网核验和共享比对机制，从源头上杜绝此类问题的发生。针对保险基金存储优惠利率未执行到位、少收利息的问题，目前，由市纪委牵头，审计、财政等部门参加，对所有县区社保基金存储优惠未执行到位问题开展专项治理。

（五）重大建设项目审计查出问题整改情况

1.关于灾后恢复重建项目审计查出问题的整改情况。审计反映问题26项，已完成整改。针对部分项目推进缓慢的问题，7个县及时落实配套资金，加快推进项目建设进度，对个别无法实施项目重新规划。针对部分项目违规建设的问题，市本级和相关县区政府积极完善项目审批手续，严格按工程设计图纸和技术标准施工。

2.关于重点项目审计查出问题的整改情况。审计反映问题29项，已完成整改。针对项目多计工程价款的问题，相关部门已据实调减项目投资金额4.45亿元，提高资金使用效益。针对未按规定履行基本建设程序的问题，相关建设单位采取有效措施进行整改。针对违规列支建设单位管理费的问题，建设单位进行了账务调整。针对未按照规定公开招标的问题，移送建设行政主管部门依规依法调查处理。

3.关于大气污染监测能力建设资金审计查出问题的整改情况。审计反映问题9项，已完成整改。针对部分建设资金绩效不高的问题，相关县和市直有关部门加快推进项目建设进度。截至2022年11月底，2个项目已实施，2个项目因客观原因不再实施，项目资金623.1万元已上缴省财政。针对部分检测设备数据异常或数据中断缺失的问题，相关单位通过采取定期进行抽检等方式，加强对运维单位的监督管理。针对部分检测设备闲置的问题。截至2022年11月底，闲置设备均已投入使用。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

从整改情况看，目前仍有少部分问题正在持续整改中，主要原因是：一是涉及历史遗留问题的整改，需多方协调解决。如，行政事业单位房屋资产管理方面的整改，涉及很多历史遗留问题，成因复杂，时间较长，需要多个部门共同梳理研究，协调推进，稳妥有序推动解决，涉及的相关审批流程需要一定时间。二是涉及项目建设进度问题的整改，需要一定时间解决。如，项目实施缓慢等造成新增地方政府债券资金闲置问题的整改，需要加快项目实施进度，尽快形成实物工作量，资金拨付到位需要一定时间完成。三是涉及地方财力有限和资金困难的问题，无法立即完成整改。如，企业研发财政补助资金未及时足额拨付到位问题，资金到位后即可完成整改。

相关县区和市直有关单位对尚未整改到位的事项，积极作出后续整改工作安排。下一步，我们将继续加大对整改工作的跟踪督促力度，进一步推进审计整改工作。一是压紧压实责任。压实被审计单位整改主体责任和主管部门的监督管理责任，明确整改时限，细化落实措施，层层传导压力，推动问题全面整改落实。二是巩固整改成果。坚持跟踪问效，通过审计查改、调研促改、考核问改等方式突出关注整改结果的真实性和完整性。三是深化整改成效。对审计查出的普遍性典型性问题，主管部门和被审计单位要深入剖析问题成因，积极采取有效措施，推进相关制度机制的完善，推动源头治理，实现标本兼治。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

下一步，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实市委、市政府对审计工作的部署要求，更加自觉接受市人大及其常委会监督和指导，依法全面履行审计监督职责，以高质量的审计监督保障经济社会高质量发展。