关于2016年度市级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

投稿：市审计局　　来源：时间：2018年03月12日

 关于2016年度市级财政预算执行及其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2017年12月29日在驻马店市第四届人民代表大会

常务委员会第五次会议上

驻马店市审计局局长  李向伟

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，向本次常委会报告2016年度市级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

按照市人大常委会对审计报告有关问题认真整改的要求，市政府高度重视，2017年9月2日，陈星市长主持召开政府常务会议，专题研究部署审计整改工作，提出了明确要求，一是各相关部门要严格落实整改责任，主要领导是整改工作的第一责任人，对重大问题要亲自抓、亲自管，加强督促检查，切实把问题逐条逐项整改落实到位；二是要以审计发现的问题为导向，举一反三、标本兼治，从日常管理入手，建立健全整改长效机制，努力从根本上解决问题，避免同类问题再次发生。9月26日，张昕常务副市长又主持召开了审计查出问题整改工作推进会，就进一步做好审计查出问题整改工作进行了详细安排。在相关部门和单位的积极努力下，整改工作进展顺利，整改效果明显，现将有关情况报告如下：

一、市级财税管理中存在问题的整改情况

（一）预算编制未细化问题。

市财政局在2017年编制预算时已对相关科目进行了细化，切实加强了预算编制管理。一般公共预算支出按其功能分类编列到项；按其经济性质分类，基本支出编列到款；政府性基金预算、国有资本经营预算，按其功能分类编列到项。

（二）未完成国有资本经营年度收支预算问题。

市财政局进一步总结了建立国有资本经营预算制度两年来的经验教训，完善了相关工作规程，加强了部门间沟通协调，确保预算编制科学合理、执行到位。

（三）国有资本经营预算支出安排不科学问题。

市财政局进一步完善了国有资本经营预算支出工作，逐步采取调控手段，提高调控比例，促进国有资本收益合理分配,让国有企业收益更多惠及民生。

（四）违规出借基建专户资金问题。

市财政局已于2017年7月份分别向驻马店高级中学、市资产管理中心、市政府幼儿园及市公路局等4家借款单位下发了催款函，责成相关单位及时筹措资金归还。

（五）未按规定盘活财政存量资金问题。

截止2017年9月底，财政存量资金3546.22万元已按规定收回或形成实际支出。具体是：收回市本级预算单位2016年公用经费结余8.16万元，收回2015年村卫生室设备购置项目结余资金628.7万元，收回基建专户、农业科财政资金专户资金2128.78万元，存量资金已形成实际支出780.58万元。

（六）项目进度缓慢，造成资金闲置问题。

1.财政部门预算执行不力，造成资金闲置问题。

截止2017年９月底，市财政局已拨付使用或统筹使用资金4125.32万元。具体是：省财政厅下达2016年福利彩票公益金1156.5万元已支付到具体项目。残疾人就业保障金已拨付使用595.6万元，剩余资金将继续用于残疾人相关工作。水资源费结余2373.22万元已统筹使用。

2.市直部门预算执行不力，造成资金闲置问题。

市财政局对属于存量资金收回范围的结转结余资金予以收回，同时积极督促市直预算单位加快项目实施进度，及时报送相关材料，办理财政支出业务。2016年底的闲置资金47669.89万元，已实际支出28521.11万元，收回8691.17万元。当年预算执行比例小于30%的492个项目中， 315个项目全部完成支出，44个项目资金已收回。

3.政府债券资金闲置问题。

2017年6月，市财政局已将107国道改扩建项目拆迁补偿费1161万元拨付市产业集聚区，将食品安全检（监）测能力建设项目配套资金740万元和市疾控中心食品安全风险能力建设项目资金170万元收回国库，重新分配使用。

4.部分项目进度缓慢，造成资金闲置问题。

2017年6月，市财政局已将食品安全检测能力建设项目未支出资金1335.82万元和易地建设费1506.2万元全额收缴国库，统筹管理使用。

（七）财政专户未及时清理问题。

截止2017年7月底，市财政局已将基建专户、企改资金专户、农业科资金专户涉及的5个银行账户清理撤销。

（八）少列财政事务支出问题。

2017年度，市财政局下达部门预算时，已按照收支分类科目规定对所属二级机构的预算支出科目进行了调整。

（九）政府采购管理中存在的问题。

市财政局2016年10月印发了《关于编制2017年政府采购预算有关事项的通知》（驻财购〔2016〕16号），明确了采购人的责任义务，规范了政府采购操作程序。2017年，市财政局将政府采购预算编制作为年度重点工作任务，明确要求相关业务科室做好协调配合，督促预算单位完善编制工作，并认真执行。

（十）税收征管中存在的问题。

1.预征税款及附加问题。

驻马店海达置业有限公司和河南蓝天置业有限公司预缴的税款及附加390.28万元，已分别从2017年申报的税款中抵扣。

2.应征未征税款及附加问题。

驻马店市申江置业、驻马店市三和实业有限公司及人民财险驻马店市分公司等3个企业已按照规定补缴税费及滞纳金574.11万元。市地税局已按照规定审批减免了驻马店市中多铝镁新材有限公司房产税22.61万元。

3.应征未征残疾人就业保障金问题。

驻马店南方中天纺织集团有限公司已补缴残保金17.59万元。

4.部门间信息沟通不畅,造成漏征税款问题。

河南福和物流发展有限公司已补缴土地使用税及滞纳金53.02万元，驻马店市鑫金鑫节能保温新型建材有限公司已补缴土地使用税及滞纳金13.78万元。

二、部门预算执行中存在问题的整改情况

（一）应缴未缴预算收入问题。

市地税局已补缴房租收入税金及滞纳金56.75万元。市中小企业投资担保公司正积极催收未收回的担保费，收回后按照相关规定补缴税金。市委党校已将收取培训费、宾馆经营承包费7.07万元上缴财政。

（二）无依据收费问题。

市行政服务中心从2017年9月29日已停止收取建设工程交易综合服务费。

（三）支出不规范问题。

1.公务接待费支出中无单位公函、无接待清单的问题。

市财政局、市环保局等5个预算单位加强了公务接待支出的审批和管理，完善了相关制度，同时完善了派出单位公函和接待清单等手续。

2.会议费支出不规范问题。

相关单位完善了会议费支出的相关制度，加强了会议费支出的管理。市工商局已完善参会人员签到表及会议费预算等支出手续。市农机局完善了《机关会议制度》，加强了对会议费支出相关财务资料的审核，确保会议费支出合规。市安监局2017年度会议费严格执行了一会一结制度。

3.无出差审批单列支差旅费问题。

市环保局及市薄山水库管理局等4个预算单位进一步规范了差旅费支出审批制度，并完善了差旅费支出的出差审批单手续。

4.超范围支出问题。

2017年市财政局已对局家属院实行了市场化管理，单位不再支付相关费用。市海事局从2017年5月、板桥海事所从2017年6月起在工资中对个人应负担的服装款进行了扣除。

5.其他支出不规范问题。

相关单位进一步规范了会计核算制度，明确了各项费用支出凭证的完整性要求。市行政服务中心加强了内部管理，进一步严格了办公费、维修费、交通费等支出的审批手续。市安监局、市海事局等4个预算单位已分别完善了帮扶支出慰问人员名单、工会经费支出人员名单、办公用品、印刷费支出等明细清单、耗材清单等手续。

（四）虚列支出问题。

市行政服务中心已与办公家具中标供应商沟通联系，近期将安排办公家具的采购工作。

（五）政府采购不规范问题。

市财政局、市委党校等6个预算单位完善了政府采购预算管理制度，规范了年初政府采购预算编制工作，同时加强相关人员对政府采购相关法律、法规的学习，认真落实政府采购制度，做到先审批后采购。

（六）账外核算资金问题。

市行政服务中心已将地产交易中心的土地竞买保证金并入到单位财务大账中统一核算，利息已上缴市财政。

（七）无依据发放补助问题。

市行政服务中心已退还节假日值班补助、值班伙食补助等1.8万元。

（八）福利费超支问题。

市地税局进一步规范了福利费支出管理制度，加强职工食堂管理，严禁铺张浪费，确保单位福利费不超支。

（九）未对专项资金进行专户核算问题。

市环保局已于2017年8月对专项资金进行了账目调整，分类别设置明细科目对专项资金进行核算。

（十）现金管理不规范问题。

市薄山水库管理局加强对银行账户的管理，严格执行公务卡结算制度。同时对现金进行盘点，清理白条抵库，积极催收职工借款，把库存现金控制在合理的范围内。

（十一）未严格执行公务卡支出制度问题。

市工商局组织财务人员认真学习了《驻马店市市级预算单位公务卡结算管理暂行办法》，规范了公务卡结算制度。

三、农业支持保护补贴政策落实存在问题的整改情况

（一）2个县区补贴资金未封闭运行问题。

驿城区、西平县财政局立即进行了整改，2017年农业支持保护补贴资金已全部纳入粮食风险金专户封闭运行。

（二）2个县区补贴资金未发放问题。

驿城区财政局、农业局经认真核实，将南海街道办事处应发放的补贴资金4.66万元，通过农商银行网点发放到农户手中。上蔡县已将补贴资金5.9万元发放到农户，剩余补贴资金15万元收回县财政进行重新分配。

（三）2个县区补贴面积不实问题。

截止2017年8月底，驿城区刘阁街道办事处、古城街道办事处及西平县多发补贴资金11.05万元已全部追回，转入粮食风险基金专户。

四、全市保障性安居工程存在问题的整改情况

（一）安居工程资金管理使用方面存在的问题

1.资金闲置问题。

遂平县、正阳县已将安居工程资金10136.66万元全部拨付到位。

2.财政资金支持不到位问题。

市本级及遂平、汝南2个县区已按规定从土地出让收入中安排安居工程资金3612.3万元。汝南县已按规定从保障性住房租赁及销售收入中安排安居工程资金599.11万元。

3.资金拨付和补助发放不及时问题。

西平县、汝南县已将项目工程款5074.89万元全部拨付到位。驿城区、西平县已将困难家庭租赁住房补贴87.64万元发放到位，同时西平县住房办对廉租住房租赁补贴资金发放已进行了规范，实行全年按季度及时发放，确保保障对象按时享受补贴政策。

4.资金管理不规范问题。

截止2017年3月底，开发区、确山县、平舆县及正阳县已将保障性住房及配建的商业设施租售收入642.26万元上缴国库。

（二）安居工程建设管理方面存在的问题

1.部分保障性住房竣工验收不规范问题。

驿城区已办理建设用地规划许可证和不动产登记证,正在请示减免行政事业性收费和政府性基金，批复后即可办理建筑工程规划许可证和建筑工程施工许可证。驻马店市旗飞表业公租房项目已公开招标，正在进行后期施工。泌阳县盘古花园小区公共租赁住房4号楼建设项目已完善竣工验收合格证、沉降观测记录等资料。

2.保障性住房11个项目，在未取得相关基本建设审批手续开工建设问题。

截止目前，正阳、平舆、驿城区、市产业集聚区10个保障性住房项目相关施工手续已经办理完毕，产业集聚区2014年公租房项目各项手续正在办理中。

3.确山县2014年金山北苑公租房项目监理履职不到位及驿城区、平舆县3个项目施工图设计未经审查即开工建设的问题。

确山县2014年金山北苑公租房项目已按照要求补齐了监理日记记录及监理记录。平舆县城市棚户区——王栋桥社区改造项目、驿城区向阳花园棚户区改造项目施工图已经审核通过。驿城区练江河三片区棚户区改造项目（三期），区政府已出台《建立保障性安居工程审计整改长效机制的通知》（驿政办文〔2017〕33号），正在积极办理建设手续。

（三）保障性住房分配使用方面存在的问题。

1.虚报骗取住房保障待遇问题。

市本级和遂平、西平、泌阳3个县，已取消19户保障对象的公租房保障资格，已入住的办理了清退，追回公共租赁住房补贴0.16万元。市本级、市产业集聚区、确山县对家庭收入、住房等条件发生变化的94户保障对象，进行了重新认定，调整了23户家庭的保障方式，由享受廉租房待遇调整为享受公租房待遇。取消了63户家庭的保障资格，并收回保障房。

2.违规享受廉租住房补贴及公租房问题。

上蔡县、驿城区已取消27户家庭的享受廉租住房补贴保障待遇，并追回违规资金5.46万元。已取消52户家庭的公租房资格，已完善并审核3户家庭的申请材料。

（四）保障性住房使用和运营方面存在的问题。

开发区、上蔡县已将闲置的2777套保障性住房分配完毕。开发区和平舆、正阳3个县区812套保障性住房租金233.97万元，已全部征收并上缴国库。西平县已招聘物业公司对铁东公租房进行管理，并完善了相关服务设施。

（五）农村危房改造方面存在的问题。

1.驿城区未完成上级下达的农村危房改造任务问题。

驿城区1349户危改任务已全部完成。

2.2015年，驿城区古城乡马园村危房改造工作中，村干部涉嫌克扣截留安居工程补贴资金问题。

产业集聚区古城街道工作委员会（原驿城区古城乡）给予古城街道办事处马园社区居委会主任党内警告处分，给予古城街道办事处马园社区居委会支部书记党内严重警告处分，收缴违纪资金1.4万元。

3.泌阳县高店乡程店村委以2名五保户名义申请农村危房改造资金3.6万元，用于村委活动室建设问题。

泌阳县高店乡程店村委，已将新建的村委活动室房屋退还给五保户。

4.虚报冒领农村危房改造补助资金问题。

汝南县、上蔡县、西平县及驿城区4个县区已取消不符合规定的69户家庭的危房改造补贴资格，已收回发放的补贴资金14000元。

5.违规审批认定农村危房改造对象问题。

泌阳县马谷田镇政府追回危房改造资金1万元，对马谷田镇村镇建设发展中心分管领导及负责人进行了批评教育。上蔡县已追回重复享受危房改造资金9.2万元。正阳县追回危房改造资金5000元，并给予慎水乡村镇中心负责人党内严重警告处分、给予慎水乡台天村原村支书开除党籍处分。驿城区政府针对审计发现的问题，进行了逐户落实，并按照规定进行了整改。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年审计查出问题的整改工作，在市政府的高度重视下，相关责任单位各负其责，采取积极措施，认真整改，取得了明显成效。今后，将进一步加大审计监督力度，完善审计查出问题的监督整改机制，不断提高财政管理水平，为我市经济社会发展，加快推进“四个驻马店”建设，做出积极的贡献。